Kunnanhallitus
Pöytäkirja 30.05.2022/Pykälä 189

Kunnanhallitus 23.05.2022 § 177 

Valmistelija talousjohtaja Esa Lindell, etunimi.sukunimi@kirkkonummi.fi

Kuntalain mukaan kunnanvaltuuston on vuoden loppuun mennessä hyväksyttävä kunnalle seuraavaksi kalenterivuodeksi talousarvio. Samanaikaisesti valtuuston on hyväksyttävä vähintään kolmea vuotta koskeva taloussuunnitelma. Talousarvio on samalla suunnittelukauden ensimmäinen vuosi.

Yleinen taloudellinen tilanne

Talouskehitys hidastui koronaviruspandemian vaikutuksesta alkuvuonna 2020 maailmanlaajuisesti. Pandemian tilalle epävarmuutta tulevaan on tuonut Ukrainan sotatilanne, joka aiheuttaa monien hyödykkeiden kohoavaa hintakehitystä ja siten vaikuttaa inflaatiokehitykseen sekä korkotasoon.

Koronasta on aiheutunut kuluvana vuonna edelleen jonkin verran kustannuksia ja sen aiheuttaman hoitovajeen purku voi vaikuttaa terveydenhuollon kustannuksiin, joiden korvaamisesta ei ole tehty päätöksiä. Kun perusturvan kustannukset vuonna 2022 tulevat kasvamaan edelliseen vuoteen verrattuna, eikä niihin saada koronakorvauksia, tämä tulee leikkaamaan kunnan tulevaa valtionosuutta pysyvästi.

Kuntaliitto on julkistanut uudet verotuloennusteet, jotka nostavat kuluvan vuoden ennustetta. Veroja leikataan 12,64 %- yksikköä ja jäljelle jää siis 7,11 %.Toisaalta kuntien ja hyvinvointialueiden välistä veroprosenttijakoa on muutettu kuntien kannalta negatiiviseen suuntaan, joka tarkoittaa Kirkkonummen kunnan osalta verotulojen 50,5 % leikkausta vuoden 2022 verotuloennusteeseen nähden. Kunnan asukasmäärän myönteisen kasvusuunnan jatkuminen on myönteistä myös verotulokehityksen kannalta. Pandemian työllisyyttä heikentäneet vaikutukset jäävät toivottavasti mahdollisimman lyhytkestoisiksi.

Lisävelvoitteet kunnille ja muut muutokset vuonna 2023

Valtioneuvosto on päättänyt kunnille tulevista lisävelvoitteista kuten varhaiskasvatuksen asiakasmaksujen alennukset. Energian hinta on kasvanut ja jäänee korkeammalle tasolle pysyvämmin.

Hyvinvointialueuudistus

Vuoden 2023 kehysluvut ja talouden kehitysennuste vuosille 2024 ja 2025 poikkeavat olennaisesti aiemmasta, sillä perusturvan palvelualue on siirtynyt jo hyvinvointialueelle. Muutos tarkoittaa tulorahoituksen puolittumista ja lähes vastaavaa kustannusten siirtymää hyvinvointialueille. Jatkossa peruskunnan menokehitys tulee olemaan ennustettavampaa, mutta lähtötilanne tulisi olla tasapainossa. Lisähaasteen edessä ollaan vuonna 2024, kun nykyisen veroprosentin tuottamia jälkiveroja ei enää saada ja verotulot laskevat vielä noin 8 %. Verotuloarvioissa on käytetty Suomen kuntaliiton ennusteita.

Erityisen haasteen muodostaa kunnan investointien taso, joista syntyvät poistot vaikuttavat tulokseen tuplasti suuremmalla painoarvolla kuin ennen uudistusta. Mahdollisesta investointikatosta ja investointien jaksottamisesta pidemmälle aikavälille päätetään talousarviovalmistelun myöhemmässä vaiheessa.

Valtiovarainministeriö on julkaissut uudet laskelmat huhtikuussa 2022 uudistuksen talousvaikutuksista kunnille ja kuinka paljon valtionosuuksia kuntiin jää uudistuksen jälkeen. Tulevien vuosien kunnan valtionosuuksien lopullinen määrä on riippuvainen perusturvan vuoden 2022 menojen muutoksesta. Mikäli sote-menot kasvavat valtionosuudet samassa suhteessa vähenevät.  Ennusteessa on perusturvan menojen ylitys arvioitu olevan 4,3 milj. euroa. Kun lopullinen vuoden 2022 tilinpäätös valmistuu, valtionosuuden lopullinen määrä vahvistetaan.

Länsi-Uusimaa häviää uudistuksessa, mutta 5 vuoden siirtymäaika ei aiheuta välittömästi suurta negatiivista vaikutusta. Voimaantulovuoden muutos on kuitenkin kaikille kunnille noin 4 euroa asukasta kohden laskettuna positiivinen, mikä johtuu siitä, että kuntien rahoitusosuus lääkärihelikopteritoiminnasta lakkaa.

Siirtymätasauksen määrää on tarkoitus alentaa vuosittain siten, että muutos rajataan +/- 15 euroon/asukas per vuosi. Viidentenä vuonna muutos on enintään +/- 60 euroa/asukas, joka jää toistaiseksi pysyvänä voimaan. Kirkkonummen osalta pysyvä tulorahoituksen alenema on 2,4 milj. euroa, joka vastaa noin 0,24 kunnallisveroprosenttiyksikön tuoton määrää.

Kehyslaskelmassa on eritelty palvelualueilta hyvinvointialueelle siirtyvät kustannukset ja ulkoiset tuotot.

Vuoden 2021 tilinpäätöksen ja vuoden 2022 huhtikuun toteumaennusteen vaikutus kehykseen

Vuonna 2021 Kirkkonummen kunnan budjetin alijäämäksi muodostui 160 460 euroa. Tulokseen vaikuttivat Apotti ohjelmiston edellisten vuosien poistojen kirjaaminen tulokseen, jota pystyttiin kattamaan kunnan hakemalla ja saamalla harkinnanvaraisella valtionosuudella. Alkuperäinen talousarvion tulostavoite oli 2,1 milj. euron alijäämä, joka siten ylitettiin.

Vuoden 2022 budjetti on lähtökohtaisesti 2,8 milj. euroa alijäämäinen. Määrärahojen muutosesitys valtuustolle on tehty koskien verotuloja, rahoituskuluja, maankäyttökorvaustuloja sekä Gesterby hankkeen alta purettavien rakennusten arvonalennuksia ja poistojen toteumaennustetta. Muutokset tarkoittavat sitä, että talousarvio tulos ei jää alijäämäiseksi.

Tämän vuoden huhtikuun tietojen mukaan käyttötalouden toteumaennusteen mukaisia määrärahojen muutosesityksiä ei tässä vaiheessa ole tehty, mutta perusturvan ennustettu toimintakatteen ylitys on otettu huomioon valtionosuuden leikkauksissa suunnitelukaudella. Ennusteet on kuvattu kehysliitteessä omalla sarakkeellaan. Myös muiden palvelualueiden taloussuunnittelukaudella käytettävissä oleviin määrärahoihin ennusteella on vaikutus. Huhtikuun toteumatietojen perusteella määrärahat ylittyvät 2,5 milj. euroa, jolloin myös tulos on vastavalla summalla alijäämäinen.  

Nykyinen virka- ja työehtosopimus oli voimassa maaliskuun 2022 loppuun. Työ- ja virkaehtosopimusneuvottelut ovat esitystä tehdessä vielä kesken. Palkka ja muiden menojen kasvuun on varauduttu 3,5 prosentin oletuksella, koska vuoden 2022 palkkakasvuoletus, 1,5 %, on todennäköisesti alimitoitettu ja tulevan palkkaratkaisun taso on arvioitu aiemmin tehdyn sovintoesityksen mukaisesti. Palkkojen lisäksi energiahintojen nousu on ennustettu olevan suurta, joten kehyksen kasvuprosentti koskee kaikkia menolajeja.

Vuoden 2023 kehysesitys on 4,8 milj. euroa ylijäämäinen. Kehykseen ei ole sisällytetty palveluiden nykytasoon verrattuna muita lisäyksiä kuin tuloarvion alentaminen varhaiskasvatuksen maksutasojen yleisen leikkauksen johdosta, varhaiskasvatuksen palvelusetelin tason nosto yleisen kustannuskehityksen johdosta sekä koulukuljetuskustannusten nousu energian hinnannousun johdosta.

Kehystavoite on tiukka, joten palkkaratkaisusta sekä muita lainsäädännöstä johtuvia muutoksia on mahdollisesti katettava vuonna 2022 erikseen päätettävillä säästötoimilla.

Kehys on laadittu toimielinkohtaisesti ulkoisten tulojen ja menojen osalta kunnanvaltuuston sitovuustason mukaisesti. Palvelualueet voivat tehdä perusteltuja määrärahamuutoksia toimielimiensä välillä. Ulkoiset erät ovat sitovia siksi, että näihin kukin palvelualue voi suoraan vaikuttaa.

Erikseen sitovan HSL:n kehys on annettu erillisenä, jonka maksuosuus kasvaa edelleen pandemiasta aiheutuneiden lipputulomenetysten aiheuttamien jaksotettujen alijäämien kattamisen johdosta. Vuotta 2023 koskevaa HSL:n omaa talousarvioesitystä ei ole saatu kehysesityksen tekoon mennessä ja se perustuu viime vuoden arvioon.

Valtiovarainministeriön laskelmat on luettavassa muodossa oheisessa linkissä: https://vm.fi/-/kuntien-rahoituslaskelmat-on-paivitetty-kevaan-2022-tiedoilla .

Esittelijä Kunnanjohtaja Aarnio Tarmo

Päätösehdotus Kunnanhallitus päättää
1
hyväksyä liitteen mukaisen vuoden 2023 talousarvion laadintakehyksen

2
merkitä tiedokseen vuosien 2024 ja 2025 tuloslaskelman

3
kehottaa kaikkia toimialoja laatimaan vuoden 2023 talousarvioehdotuksensa toimielintasoisen toimintakatteen puitteissa ottaen huomioon erikseen sitovan HSL:n määrärahan

4
kehottaa kaikkia palvelualueita tekemään tarvittavat talouden tasapainottamisesitykset kehystavoitteiden mukaisesti ja kiinnittämään erityistä huomiota siihen, että talousarviovuoden sitovat toiminnalliset tavoitteet asetetaan siten, että ne tukevat Kirkkonummen kunnan taloudellisen tilan tasapainottamista suunnittelukauden aikana

5
todeta, että palvelualueiden ehdotukset vuoden 2023 talousarvioksi ja vuosien 2024 -  2025 taloussuunnitelmaksi tulee jättää kunnanhallitukselle viimeistään 21.10.2022

6
todeta vuoden 2023 talousarvion valmisteluaikataulusta seuraavaa:
- Lautakuntakäsittelyt 21.10. mennessä
- Kunnanjohtajan talousarvioesitys KH:lle 7.11.
- KH:n talousarvioehdotus valtuustolle KH 28.11.
- Valtuuston talousarviokokous KV 12.12. 

Käsittely

Talousjohtaja Esa Lindell esitteli asiaa.

Päätös Kunnanhallitus päätti yksimielisesti että asia laitetaan pöydälle lisäselvityksiä varten ja käsitellään seuraavassa kokouksessa 30.5.2022.

Kunnanhallitus 30.05.2022 § 189  

618/02.02.00/2022  

Valmistelija talousjohtaja Esa Lindell, etunimi.sukunimi@kirkkonummi.fi

Esitykseen on tarkennettu sivistystoimen tulosennustetta selvittämällä käyttötalousprojektien tilanne. Ennakkoon saatuja projektituloja vastaavat menot on vähennetty aiemmin esitetystä alituksesta. Lisäksi kehystaulukosta on korjattu kaksi kaavavirhettä.

Uusien koulurakennusten väistötilojen vuokriin on käyttötalouteen arvioitu tarvittavan 150 000 euroa vuonna 2023 ja 0,3 milj. euroa vuonna 2024. Nissnikun lisäväistötilojen osalta tehdään esitys investointiosaan, joka on arviolta 0,7 milj. euroa vuonna 2023 ja 1,4 milj. euroa vuonna 2024. Lisäksi energiakustannusten nousuun ennustetaan tarvittavaksi 665 000 euron lisämääräraha vuonna 2022, joka vaikuttaa myös kehykseen.

Nyt tehdyt tarkennukset kehykseen vähentävät vuoden 2023 ylijäämän 4,1 milj. euroon ja lisäävät seuraavien vuosien sopeutustarvetta entisestään. Palkkaratkaisun vaikutukset, mahdolliset koronatuet ja perusturvan lopullinen tulos ja vaikutus valtionosuuksiin aiheuttavat poikkeuksellista epävarmuutta kehyksen laadintaan.

Esittelijä Kunnanjohtaja Aarnio Tarmo

Päätösehdotus Kunnanhallitus päättää

1
hyväksyä liitteen mukaisen vuoden 2023 talousarvion laadintakehyksen

2
merkitä tiedokseen vuosien 2024 ja 2025 tuloslaskelman

3
kehottaa kaikkia toimialoja laatimaan vuoden 2023 talousarvioehdotuksensa toimielintasoisen toimintakatteen puitteissa ottaen huomioon erikseen sitovan HSL:n määrärahan

4
kehottaa kaikkia palvelualueita tekemään tarvittavat talouden tasapainottamisesitykset kehystavoitteiden mukaisesti ja kiinnittämään erityistä huomiota siihen, että talousarviovuoden sitovat toiminnalliset tavoitteet asetetaan siten, että ne tukevat Kirkkonummen kunnan taloudellisen tilan tasapainottamista suunnittelukauden aikana

5
todeta, että palvelualueiden ehdotukset vuoden 2023 talousarvioksi ja vuosien 2024 -  2025 taloussuunnitelmaksi tulee jättää kunnanhallitukselle viimeistään 21.10.2022

6
todeta vuoden 2023 talousarvion valmisteluaikataulusta seuraavaa:
- Lautakuntakäsittelyt 21.10. mennessä
- Kunnanjohtajan talousarvioesitys KH:lle 7.11.
- KH:n talousarvioehdotus valtuustolle KH 28.11.
- Valtuuston talousarviokokous KV 12.12.

Käsittely

 Talousjohtaja Esa Lindell esitteli asiaa kokouksesa ja kuntakehityspäällikkö Susanna Hyvärinen esitteli kunnan työllisyystilannetta kokouksessa.

Puheenjohtaja julisti keskustelun päättyneeksi ja totesi että jäsenet Kim Åström ja Saara Huhmarniemi olivat jättäneet käsittelyn aikana muutosehdotuksia seuraavasti:

Kim Åströmin muutosehdotus:

Talouden sopeuttaminen:

Kunnanhallitus päättää, että talouden sopeuttaminen Kirkkonummen kunnassa käynnistetään välittömästi. Talouden sitova sopeutustarve määräytyy siten, että kunnan kustannusrakenne johtaa ylijäämäiseen tulokseen vuosina 2024 ja 2025. Tällöin vuoden 2023 talousarviokehyksen tuloksen sitova tavoite on +10M€ ylijäämää.

Perustelut: Sote-uudistuksen verotulojen ja valtionosuuksien muutokset toteutuvat viiveellä siten, että vuonna 2023 kunnan verotulot ovat kertaluonteisesti noin 10M€ korkeammat kuin tulevina vuosina. Tätä verokertymärytmin hetkellistä ylijäämää olisi vastuutonta käyttää rakenteellisesti alijäämäisen käyttötalouden paikkaamiseen, huomioden, että viime vuosina on kulutettu lähes kaikki kertynyt ylijäämä. Sopeutus on tarkoituksenmukaisinta ajoittaa sote-uudistuksen yhteyteen, jolloin kunnan toiminnan volyymi muuttuu radikaalisti.

Muutosehdotusta kannattivat Anna Sahiluoma, Ville Salminen, Piia Aallonharja, Antti Kilappa, Timo Haapaniemi ja Kim Liljequist.

Jäsen Saara Huhmarniemen muutosehdotus:

Talouden sopeuttaminen:

Kunnanhallitus päättää, että talouden sopeuttaminen Kirkkonummen kunnassa käynnistetään välittömästi toimialoilla ja lautakuntien pitkäjänteisessä taloussuunnittelussa. Talouden sopeutustarve määräytyy siten, että kunnan kustannusrakenne johtaa ylijäämäiseen tulokseen vuosina 2024 ja 2025.

Muutosehdotusta kannatti Markus Myllyniemi.

Muutosehdotuksia ei hyväksytty yksimielisesti joten puheenjohtaja totesi että niistä on äänestettävä.

Puheenjohtaja ehdotti että ensin äänestetään Kim Åströmin ja Saara Huhmarniemen muutosehdotuksista siten, että ne jotka kannattavat Saara Huhmarniemen muutosehdotusta äänestävät JAA, ja ne jotka kannattavat Kim Åströmin muutosehdotusta äänestävät EI.

Äänestysjärjestys hyväksyttiin.

Äänestyksessä annettiin yhteensä 12 ääntä. JAA sai 3 ääntä, EI sai 9 ääntä (1 poissa).

Kim Åströmin muutosehdotus sai enemmän ääniä.

JAA äänestivät: Myllyniemi Markus, Huhmarniemi Saara ja Sini Felipe

EI äänestivät: Haapaniemi Timo, Aallonharja Piia, Liljequist Kim, Björk Tony, Sahiluoma Anna, Salminen Ville, Åström Kim, Kilappa Antti ja Kajanti Carl-Johan

Puheenjohtaja ehdotti että seraavaksi äänestetään pohjaehdotuksesta ja Kim Åströmin muutosehdotuksesta niin, että ne jotka kannattavat pohjaehdotusta äänestävät JAA, ja ne jotka kannattavat Kim Åströmin muutosehdotusta äänestävät EI.

Äänestysjärjesteys hyväksyttiin.

Äänestyksessä annettiin yhteensä 12 ääntä. JAA sai 3 ääntä, EI sai 9 ääntä (1 poissa).

Kim Åströmin muutosehdotus sai enemmän ääniä.

JAA äänestivät: Myllyniemi Markus, Huhmarniemi Saara ja Sini Felipe

EI äänestivät: Åström Kim, Liljequist Kim, Salminen Ville, Haapaniemi Timo, Kajanti Carl-Johan, Aallonharja Piia, Björk Tony, Sahiluoma Anna ja Kilappa Antti.

Päätös Kunnanhallitus päätti, että talouden sopeuttaminen Kirkkonummen kunnassa käynnistetään välittömästi. Talouden sitova sopeutustarve määräytyy siten, että kunnan kustannusrakenne johtaa ylijäämäiseen tulokseen vuosina 2024 ja 2025. Tällöin vuoden 2023 talousarviokehyksen tuloksen sitova tavoite on +10M€ ylijäämää.